Pinigų plovimo prevencijos įstatymas
Taip pat: PPTFPĮ, AML įstatymas, Kovos su pinigų plovimu įstatymas
Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas įpareigoja tauriųjų metalų prekiautojus nuo tam tikrų ribų nustatyti klientų tapatybę ir pranešti apie įtartinus sandorius.
Ar jums patinka tai, ką matote ir skaitote?
Įdedame visą širdį, kad preciousmetalprices.com išliktų greitas, tvarkingas ir nemokamas — jokių mokamų sienų, jokios netvarkos, tik patikimi faktai ir tiesioginės kainos. Jei tai jums padeda, gražiausias būdas padėkoti — perduoti tai kitiems. Kiekvienas pasidalijimas padeda kitam investuotojui mus atrasti ir palaiko projektą gyvą. 💛
Ar jums patinka tai, ką matote ir skaitote?
Įdedame visą širdį, kad preciousmetalprices.com išliktų greitas, tvarkingas ir nemokamas — jokių mokamų sienų, jokios netvarkos, tik patikimi faktai ir tiesioginės kainos. Jei tai jums padeda, gražiausias būdas padėkoti — perduoti tai kitiems. Kiekvienas pasidalijimas padeda kitam investuotojui mus atrasti ir palaiko projektą gyvą. 💛
Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (PPTFPĮ) Lietuvoje perkelia į nacionalinę teisę Europos kovos su pinigų plovimu direktyvas (AMLD) ir galioja taip pat komercinei prekybai tauriaisiais metalais, papuošalais bei antikvariatu. Kas verslo tikslais superka ar parduoda auksą, sidabrą ar kitus tauriuosius metalus, yra vadinamasis „įpareigotasis subjektas" ir privalo vykdyti eilę tinkamo klientų patikrinimo (deramo tikrinimo) pareigų.
Kas patenka į taikymo sritį?
Prie įpareigotųjų subjektų tauriųjų metalų srityje visų pirma priskiriami:
- aukso prekiautojai, metalų rafinavimo gamyklos ir tauriųjų metalų perdirbėjai
- juvelyrai ir papuošalų prekiautojai
- lombardai ir seno aukso ar laužo aukso supirkimo punktai
- monetų prekiautojai, verslo tikslais prekiaujantys investicinėmis monetomis ar kolekcinėmis monetomis
Privatūs pardavėjai iš esmės nėra įpareigoti – deramo tikrinimo pareigos tenka komerciniam sandorio partneriui.
Svarbiausios ribos Lietuvoje
| Situacija | Riba | Pareiga |
|---|---|---|
| Atsiskaitymas grynaisiais perkant metalą | nuo 10 000 € | Kliento tapatybės nustatymas |
| Bet koks atsiskaitymas grynaisiais už sandorį | ne daugiau 5 000 € | Draudžiama viršyti (Atsiskaitymų grynaisiais ribojimo įstatymas) |
| Pranešimas FNTT apie grynųjų/kripto operaciją | nuo 15 000 € | Pranešimas Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai |
| Įtarimas dėl pinigų plovimo | nepriklausomai nuo sumos | Pranešimas FNTT |
Lietuvoje atsiskaitymas grynaisiais pinigais už vieną sandorį negali viršyti 5 000 € (Atsiskaitymų grynaisiais pinigais ribojimo įstatymas, nuo 2022 m.; galioja fiziniams ir juridiniams asmenims, dirbtinis sandorio skaidymas draudžiamas). Grynųjų sandoriuose nuo 10 000 € pardavėjas privalo nustatyti kliento tapatybę, o nuo 15 000 € – pranešti FNTT. Tai daro vadinamąjį anoniminį prekystalio sandorį – t. y. anoniminį pirkimą be tapatybės įrodymo – nuo šių sumų negalimą. Skirtingai nei Vokietijoje, kur atskira grynųjų riba prekybai tauriaisiais metalais siekia 2 000 €, Lietuvoje taikoma bendra 5 000 € atsiskaitymo grynaisiais riba.
Pareigos išsamiau
Kliento deramo tikrinimo pareigos (KYC – Know Your Customer):
- Sandorio partnerio tapatybės nustatymas pagal oficialius asmens dokumentus su nuotrauka
- Naudos gavėjo nustatymas (pvz., perkant per trečiuosius asmenis)
- Informacijos apie dalykinių santykių tikslą ir pobūdį rinkimas
- Nuolatinė esamų dalykinių santykių stebėsena
Vidaus apsaugos priemonės (didesnėms įmonėms):
- už pinigų plovimo prevenciją atsakingo asmens paskyrimas
- rizikos vertinimas ir vidaus taisyklės
- darbuotojų mokymai
- įrašų tvarkymo ir saugojimo pareigos
Pranešimas FNTT: Esant požymių dėl pinigų plovimo ar teroristų finansavimo, prekiautojas privalo apie tai pranešti Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai (FNTT) – nepriklausomai nuo sumų ribų ir prieš atlikdamas sandorį.
Pasekmės už pažeidimus
PPTFPĮ pažeidimai gali užtraukti reikšmingas baudas juridiniams asmenims, be to gali būti panaikinama teisė vykdyti veiklą. Priežiūrą Lietuvoje vykdo FNTT ir kitos kompetentingos institucijos.
Atribojimas nuo mokesčių taisyklių
PPTFPĮ yra prevencinis įstatymas ir reglamentuoja pinigų plovimo užkardymą – jis nieko nepasako apie pelno iš tauriųjų metalų pardavimo apmokestinimą. Klausimams dėl pardavimo pelno apmokestinimo (Lietuvoje – fiksuotas 15 % GPM viršijus 2 500 € metinių pajamų iš neregistruotino turto, GPMĮ 6 str. 6 d.) arba dėl investicinio aukso atleidimo nuo PVM galioja atskiros mokesčių teisės nuostatos. Pastaba: tai nėra mokestinė ar teisinė konsultacija.
Superkant tauriuosius metalus pardavėjai turėtų tikėtis, kad patikimi prekiautojai nuo 10 000 € grynųjų paprašys asmens dokumento – tai teisinė pareiga, ne savanoriškas veiksmas.
Trumpai įsiminti
PPTFPĮ įpareigoja tauriųjų metalų prekiautojus nustatyti kliento tapatybę nuo 10 000 € grynųjų sandorio ir pranešti apie įtartinus sandorius FNTT; privatūs pirkėjai ir pardavėjai tiesiogiai nepatenka į taikymo sritį, tačiau turi tikėtis, kad jų partneris privalo šias pareigas vykdyti. Bet koks atsiskaitymas grynaisiais Lietuvoje ribojamas 5 000 € už sandorį.
Šaltiniai: PPTFPĮ (e-tar.lt), FNTT (fntt.lrv.lt), VMI (vmi.lt), FATF (fatf-gafi.org).