Rahapesu tõkestamise seadus
Ka: RahaPTS, AML-seadus, Rahapesuvastane seadus
Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus kohustab väärismetallimüüjaid alates teatud künnistest tuvastama oma kliente ja teatama kahtlastest tehingutest.
Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS) võtab Eestis üle Euroopa rahapesuvastased direktiivid (AMLD) siseriiklikku õigusesse ja kehtib ka väärismetalli, ehete ja antiikesemetega kauplevate ettevõtjate suhtes. Kes ostab või müüb ettevõtjana kulda, hõbedat või muid väärismetalle, on seaduse tähenduses „kohustatud isik" ja peab täitma mitmeid hoolsuskohustusi.
Keda see puudutab?
Kohustatud isikute hulka kuuluvad väärismetalli valdkonnas eelkõige:
- Kullamüüjad, afineerimistehased ja väärismetallirafineerimistehased
- Juveliirid ja ehtemüüjad
- Pandimajad ja vanakulla või murdkulla kokkuostukohad
- Mündimüüjad, kes kauplevad ettevõtjana investeerimismüntide või kogumismüntidega
Erakliendid ei ole üldjuhul kohustatud – hoolsuskohustused langevad ettevõtjast lepingupartnerile.
Tähtsaimad künnised
| Olukord | Künnis | Kohustus |
|---|---|---|
| Sularahamakse väärismetalli ostul | alates künnisest | Kliendi tuvastamine |
| Muud tehingud (ülekanne) | alates suuremast künnisest | Kliendi tuvastamine |
| Rahapesu kahtlus | sõltumata summast | Kahtlasest tehingust teatamine FIU-le |
| Tehingud kõrge riskiga kolmandate riikidega | alates 1 € | Tugevdatud hoolsuskohustused |
Sularaha piir on väärismetallikaubanduses eriti asjakohane. Sularaha piir muudab nn letitehingu – ehk anonüümse ostu ilma isikutuvastuseta – alates sellest summast lubamatuks.
Kohustused üksikasjalikult
Kliendi hoolsuskohustused (KYC – Know Your Customer):
- Lepingupartneri tuvastamine ametliku fotoga isikut tõendava dokumendi alusel
- Tegeliku kasusaaja kindlakstegemine (nt kolmandate isikute kaudu ostmisel)
- Teabe kogumine ärisuhte eesmärgi ja laadi kohta
- Olemasolevate ärisuhete pidev jälgimine
Sisemised tagatismeetmed (suuremate ettevõtete jaoks):
- Rahapesu tõkestamise vastutava isiku määramine
- Riskianalüüs ja sisemised juhised
- Töötajate koolitused
- Andmete säilitamise kohustused
Kahtlasest tehingust teatamine FIU-le: Kui esineb rahapesu või terrorismi rahastamise tunnus, peab müüja sellest teatama Rahapesu andmebüroole (FIU) – sõltumata summapiiridest ja enne tehingu tegemist.
Tagajärjed rikkumiste korral
RahaPTS rikkumisi võib karistada väärteona rahatrahvidega; raskematel juhtudel võib kohalduda kriminaalvastutus. Järelevalvet väärismetallimüüjate üle teostavad Eestis vastavad järelevalveasutused.
Piiritlemine maksusätetest
RahaPTS on ennetusseadus ja reguleerib rahapesu tõkestamist – see ei ütle midagi väärismetalli müügist saadud kasu maksustamise kohta. Spekulatsiooniperioodi ja investeerimiskulla käibemaksuvabastuse (KMS § 2 lg 10) küsimustele kehtivad eraldi maksuõiguslikud sätted. Märkus: See ei ole maksu- ega õigusnõustamine.
Väärismetallide kokkuostul peaksid müüjad arvestama, et usaldusväärsed edasimüüjad nõuavad künnise ületamisel sularaha puhul isikut tõendava dokumendi koopiat – see on seaduslik kohustus, mitte vabatahtlik.
Lühidalt meelde
RahaPTS kohustab väärismetallimüüjaid kliente tuvastama alates sularahakünnisest ja teatama kahtlastest tehingutest; erakliendid ei ole otseselt puudutatud, kuid peavad arvestama, et nende vastaspool peab neid kohustusi täitma.