Isikutuvastus
Ka: Isiku tuvastamine, KYC, Know Your Customer, Isikut tõendava dokumendi kontroll
Isikutuvastus on seadusega ette nähtud isiku tuvastamine väärismetalli ostmisel või müümisel alates teatavatest sularaha piirmääradest vastavalt rahapesu tõkestamise seadusele.
Kes ostab või müüb kulda, hõbedat või muid väärismetalle sularahas, kohtab varem või hiljem isikutuvastust. Kauplejad on rahapesu tõkestamise õigusaktide alusel kohustatud tuvastama oma klientide isiku, niipea kui tehing ületab teatud piirmäärad või esineb kahtlusi. Eesmärk on takistada rahapesu ja terrorismi rahastamist väärismetallikaubanduse kaudu.
Õiguslik alus
Eestis reguleerib seda rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise seadus (RahaPTS). Väärismetallitoodete edasimüüjad loetakse seaduse tähenduses kohustatud isikuteks ja peavad täitma hoolsusmeetmeid, mille hulka kuulub lepingupartneri tuvastamine. Sularahatehingute puhul kehtivad järgmised põhimõtted:
| Piirmäär | Olukord | Kohustus |
|---|---|---|
| Alates 15 000 € (sularahas) | Väärismetallide ost või kokkuost | Täielik isikutuvastus |
| Piirmäärast allpool | Rahapesu kahtlus | Tuvastamine ja vajadusel teade rahapesu andmebüroole |
| Ilmselgelt seotud osatehingud | Kogusumma ≥ piirmäär | Tuvastamine ikkagi kohustuslik (osadeks jagamise keeld) |
Sularahaga tasumisele kehtivad Eestis eraldi sularahapiirangud; sularahata maksete (ülekanne) puhul on isik enamasti juba makseviisi kaudu tõendatud.
Märkus: Piirmäärad ja nende tõlgendus võivad seadusemuudatustega muutuda. See ei ole õigus- ega maksunõustamine.
Mida kontrollitakse?
Kaupleja kogub ja dokumenteerib järgmised andmed:
- Täisnimi (ees- ja perekonnanimi)
- Sünnikoht ja sünniaeg
- Kodakondsus
- Elukoha aadress
- Isikut tõendava dokumendi liik ja number (isikutunnistus või pass)
Andmed kopeeritakse või skannitakse reeglina ning säilitatakse viis aastat. Kehtiv ametlik fotoga isikut tõendav dokument on kohustuslik. Ravikindlustuskaarti ei aktsepteerita; ka juhiluba üksi ei loeta piisavaks tuvastusdokumendiks – tunnustatakse üksnes isikutunnistust või passi.
Käik väärismetallikauplejate juures
Tavaliselt kulgeb isikutuvastus järgmiselt:
- Klient soovib osta või müüa piirmäärast alates kuldmünte või -kange sularahas (näiteks kokkuostuhinna kalkulaatori abil).
- Kaupleja nõuab kehtivat isikutunnistust või passi.
- Andmed kogutakse, dokument kopeeritakse.
- Toiming dokumenteeritakse asutusesiseselt ja arhiveeritakse muutmiskindlalt.
- Alles seejärel tehing sooritatakse.
Kui klient keeldub tuvastamisest, peab kaupleja tehingust keelduma ja vajadusel esitama kahtlusteate rahapesu andmebüroole.
Letitehing ja anonüümsus
Nn letitehing – anonüümne sularahaost ilma tuvastamiseta – on väärismetallikaubanduses võimalik veel üksnes allpool seadusega kehtestatud piirmäärasid. Neist ülalpool puudub seaduslik võimalus väärismetalle sularahas anonüümselt omandada või võõrandada. See kehtib sõltumata sellest, kas ost toimub väärismetallikaupleja, panga või pandimaja juures.
Ka mitme tehingu puhul, mis on ilmselgelt osadeks jagatud, et vältida sularaha piiri (nn struktureerimine), on kaupleja kohustatud isiku tuvastama ja asjaolust teavitama.
Seos maksukohustusega
Isikutuvastusel ei ole otsest mõju väärismetalli müügist saadud kasu maksustamisele. Eestis maksustatakse eraisiku vara võõrandamise kasu tulumaksuga (ühtne määr 22 %), kuid tulumaksuseaduse § 15 lõike 4 punkti 4 kohaselt on isiklikus tarbimises oleva vallasasja võõrandamise kasu tulumaksuvaba. Sellegipoolest loob seaduslik dokumenteerimine läbipaistvuse maksuhalduri suhtes. See ei ole maksu- ega investeerimisnõustamine – kahtluse korral pöördu Maksu- ja Tolliameti (EMTA) poole.
Lühidalt meelde
Isikutuvastus on seadusega kohustuslik vahend rahapesu tõrjumiseks väärismetallikaubanduses ning puudutab iga ostjat või müüjat, kes teeb sularahatehinguid üle seaduses sätestatud piirmäärade. Kes ostab või müüb kulda ja ületab seejuures piirmäärad, peaks alati kaasas kandma kehtivat isikut tõendavat dokumenti.