Naudas atmazgāšanas novēršanas likums
Arī: NILLTPFN, AML likums, pret naudas atmazgāšanu
Naudas atmazgāšanas novēršanas likums uzliek dārgmetālu tirgotājiem pienākumu no noteiktām robežvērtībām identificēt savus klientus un ziņot par aizdomīgiem darījumiem.
Vai tev patīk tas, ko redzi un lasi?
Mēs ieliekam visu savu sirdi, lai preciousmetalprices.com būtu ātrs, tīrs un bezmaksas — nekādu maksas sienu, nekāda haosa, tikai uzticami fakti un tiešraides cenas. Ja tas tev palīdz, jaukākais veids, kā pateikties, ir to nodot tālāk. Katra kopīgošana palīdz kādam citam investoram mūs atklāt un uztur projektu dzīvu. 💛
Vai tev patīk tas, ko redzi un lasi?
Mēs ieliekam visu savu sirdi, lai preciousmetalprices.com būtu ātrs, tīrs un bezmaksas — nekādu maksas sienu, nekāda haosa, tikai uzticami fakti un tiešraides cenas. Ja tas tev palīdz, jaukākais veids, kā pateikties, ir to nodot tālāk. Katra kopīgošana palīdz kādam citam investoram mūs atklāt un uztur projektu dzīvu. 💛
Naudas atmazgāšanas novēršanas likums Latvijā (pilns nosaukums: Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums, NILLTPFN) ievieš Eiropas pret naudas atmazgāšanu direktīvas (AMLD) nacionālajā tiesību sistēmā un attiecas arī uz komerciālu tirdzniecību ar dārgmetāliem, rotaslietām un antikvariātu. Kurš kā uzņēmējs zeltu, sudrabu vai citus dārgmetālus pērk vai pārdod, ir tā sauktais „likuma subjekts" un tam jāizpilda virkne uzticamības pārbaudes pienākumu.
Kurš ir skarts?
Pie likuma subjektiem dārgmetālu jomā pieder jo īpaši:
- zelta tirgotāji, attīrīšanas rūpnīcas un dārgmetālu rafinerijas
- juvelieri un rotaslietu tirgotāji
- lombardi un iepirkšanas punkti vecajam zeltam vai lūžņu zeltam
- monētu tirgotāji, kas komerciāli tirgojas ar bullion monētām vai kolekcijas monētām
Privātie pārdevēji principā nav likuma subjekti – uzticamības pārbaudes pienākumi attiecas uz komerciālo līgumpartneri.
Svarīgākās robežvērtības
| Situācija | Robežvērtība | Pienākums |
|---|---|---|
| Skaidras naudas darījums ar dārgmetāliem | no 10 000 € | klienta identifikācija |
| Aizdomas par naudas atmazgāšanu | neatkarīgi no summas | ziņojums FID |
| Vairāki saistīti darījumi | kopumā no 10 000 € | klienta identifikācija |
| Augsta riska trešās valstis | pastiprināta uzticamības pārbaude | padziļināta izpēte |
Dārgmetālu tirgotājiem īpaši būtiska ir 10 000 EUR robeža: no šīs summas radās klienta identifikācijas pienākums. Papildus uzņēmējiem Latvijā ir spēkā skaidras naudas ierobežojumi: skaidras naudas maksājumi virs 7200 EUR ir aizliegti, un darījumi virs 1500 EUR jāpaziņo VID (attiecas galvenokārt uz saimnieciskās darbības veicējiem).
Pienākumi detalizēti
Klienta uzticamības pārbaude (KYC – Know Your Customer):
- līgumpartnera identifikācija pēc oficiāliem foto personu apliecinošiem dokumentiem
- patiesā labuma guvēja noskaidrošana (piem., pērkot caur trešajām personām)
- informācijas iegūšana par darījuma attiecību mērķi un veidu
- pastāvoša darījuma attiecību uzraudzība
Iekšējie drošības pasākumi (lielākiem uzņēmumiem):
- atbildīgās personas iecelšana
- riska analīze un iekšējās vadlīnijas
- darbinieku apmācības
- uzskaites un glabāšanas pienākumi
Ziņojums FID: Ja pastāv pazīmes par naudas atmazgāšanu vai terorisma finansēšanu, tirgotājam par to jāziņo Finanšu izlūkošanas dienestam (FID) – neatkarīgi no summas robežām un pirms darījuma veikšanas.
Sekas pārkāpumu gadījumā
Pārkāpumus pret NILLTPFN var sodīt ar būtiskiem naudas sodiem; smagos gadījumos sods var sasniegt ievērojamas summas vai procentuālu daļu no gada apgrozījuma. Uzraudzību par dārgmetālu tirgotājiem veic atbildīgās uzraudzības iestādes.
Norobežojums no nodokļu noteikumiem
NILLTPFN ir novēršanas likums un regulē naudas atmazgāšanas novēršanu – tas nesniedz nekādus paziņojumus par dārgmetālu pārdošanas peļņas aplikšanu ar nodokli. Jautājumiem par kapitāla pieaugumu vai PVN atbrīvojumu ieguldījumu zeltam ir spēkā atsevišķi nodokļu tiesību noteikumi. Piezīme: šī nav nodokļu vai juridiska konsultācija.
Pārdodot dārgmetālus, pārdevējiem jārēķinās, ka nopietni tirgotāji no 10 000 € skaidrā naudā pieprasīs personu apliecinoša dokumenta kopiju – tas ir likumīgs pienākums, nevis brīvprātīgs.
Īsi atcerēties
NILLTPFN uzliek dārgmetālu tirgotājiem pienākumu identificēt klientu no 10 000 € skaidras naudas darījuma un ziņot par aizdomīgiem darījumiem FID; privātie pircēji un pārdevēji nav tieši skarti, taču tiem jārēķinās, ka viņu darījuma partnerim šie pienākumi jāizpilda.