Identitātes pārbaude
Arī: Klienta izpēte, KYC, Know Your Customer, Dokumentu pārbaude
Identitātes pārbaude ir likumā noteikta klienta identitātes noteikšana, pērkot vai pārdodot dārgmetālus, sākot no noteiktām skaidras naudas robežvērtībām saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas likumu (NILLTPFN).
Vai tev patīk tas, ko redzi un lasi?
Mēs ieliekam visu savu sirdi, lai preciousmetalprices.com būtu ātrs, tīrs un bezmaksas — nekādu maksas sienu, nekāda haosa, tikai uzticami fakti un tiešraides cenas. Ja tas tev palīdz, jaukākais veids, kā pateikties, ir to nodot tālāk. Katra kopīgošana palīdz kādam citam investoram mūs atklāt un uztur projektu dzīvu. 💛
Vai tev patīk tas, ko redzi un lasi?
Mēs ieliekam visu savu sirdi, lai preciousmetalprices.com būtu ātrs, tīrs un bezmaksas — nekādu maksas sienu, nekāda haosa, tikai uzticami fakti un tiešraides cenas. Ja tas tev palīdz, jaukākais veids, kā pateikties, ir to nodot tālāk. Katra kopīgošana palīdz kādam citam investoram mūs atklāt un uztur projektu dzīvu. 💛
Ikviens, kurs skaidrā naudā pērk vai pārdod zeltu, sudrabu vai citus dārgmetālus, agri vai vēlu sastopas ar identitātes pārbaudi. Tirgotājiem saskaņā ar Latvijas Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumu (NILLTPFN) ir pienākums noteikt savu klientu identitāti, tiklīdz darījums pārsniedz noteiktas robežvērtības vai pastāv aizdomas. Mērķis: novērst noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju un terorisma finansēšanu caur dārgmetālu tirdzniecību.
Tiesiskais pamats
NILLTPFN dārgmetālu tirgotājus klasificē kā „likuma subjektus". Viņiem ir jāizpilda klienta izpētes pienākumi, tostarp darījuma partnera identifikācija. Dārgmetālu tirdzniecībā skaidras naudas darījumiem ir spēkā šādas robežvērtības:
| Robežvērtība | Situācija | Pienākums |
|---|---|---|
| No 10 000 EUR (skaidra nauda) | Dārgmetālu pirkšana vai iepirkšana | Pilna identifikācija |
| Zem robežvērtības | Aizdomas par legalizāciju | Identifikācija un vajadzības gadījumā ziņojums FID |
| Saistīti daļēji darījumi | Kopsumma ≥ 10 000 EUR | Identifikācija tik un tā jāveic (sadalīšanas aizliegums) |
Latvijā uzņēmējiem ir spēkā arī skaidras naudas ierobežojumi: skaidras naudas darījumi virs 7 200 EUR ir aizliegti, bet darījumi virs 1 500 EUR ir jādeklarē VID (attiecas galvenokārt uz saimnieciskās darbības veicējiem).
Piezīme: robežvērtības un to interpretācija var mainīties līdz ar likuma grozījumiem. Šī nav juridiskā vai nodokļu konsultācija.
Kas tiek pārbaudīts?
Tirgotājs fiksē un dokumentē šādus datus:
- Pilns vārds (vārds un uzvārds)
- Dzimšanas vieta un datums
- Valstspiederība
- Dzīvesvietas adrese
- Personu apliecinoša dokumenta veids un numurs (personas apliecība vai pase)
Dati parasti tiek kopēti vai skenēti un glabāti piecus gadus. Ir nepieciešams derīgs valsts izsniegts personu apliecinošs dokuments ar fotogrāfiju. Veselības apdrošināšanas karte netiek pieņemta; arī vadītāja apliecība atsevišķi nav pietiekams identifikācijas dokuments — tiek atzīta tikai personas apliecība (eID) vai pase.
Norise pie dārgmetālu tirgotāja
Parasti identitātes pārbaude norit šādi:
- Klients vēlas skaidrā naudā pirkt vai pārdot zelta monētas vai stieņus, sākot no robežvērtības (piemēram, izmantojot iepirkuma cenas kalkulatoru).
- Tirgotājs pieprasa derīgu personas apliecību vai pasi.
- Dati tiek fiksēti, dokuments tiek nokopēts.
- Darījums tiek dokumentēts un revīzijas ziņā droši arhivēts.
- Tikai pēc tam darījums tiek noslēgts.
Ja klients atsakās no identifikācijas, tirgotājam darījums ir jānoraida un vajadzības gadījumā jāiesniedz ziņojums par aizdomīgu darījumu Finanšu izlūkošanas dienestam (FID).
Skaidras naudas darījums un anonimitāte
Tā sauktais skaidras naudas darījums pie letes — anonīms pirkums bez identifikācijas — dārgmetālu tirdzniecībā ir iespējams tikai zem likumā noteiktajām robežvērtībām. Virs šīm robežām nav legālas iespējas iegādāties vai atsavināt dārgmetālus anonīmi skaidrā naudā. Tas ir spēkā neatkarīgi no tā, vai pirkums notiek pie dārgmetālu tirgotāja, bankā vai lombardā.
Arī vairāku darījumu gadījumā, kas acīmredzami tiek sadalīti, lai apietu skaidras naudas limitu (tā sauktā „strukturēšana"), tirgotājam ir pienākums noteikt identitāti un ziņot par apstākļiem.
Saistība ar nodokļu pienākumu
Identitātes pārbaudei nav tiešas ietekmes uz peļņas nodokļu režīmu no dārgmetālu pārdošanas. Latvijā fiziskas personas peļņa no dārgmetālu pārdošanas ir apliekama kā kapitāla pieaugums (25,5 %), un — atšķirībā no Vācijas, kur pastāv viena gada spekulācijas periods — Latvijā turēšanas perioda vai atbrīvojuma metāliem nav. Tomēr likumā noteiktā dokumentācija rada caurskatāmību pret nodokļu iestādēm. Nav nodokļu vai ieguldījumu konsultācija — šaubu gadījumā vērsieties pie nodokļu konsultanta.
Īsi atcerēties
Identitātes pārbaude ir likumā noteikts instruments cīņai pret noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju dārgmetālu tirdzniecībā, un tas skar ikvienu pircēju vai pārdevēju, kurs veic skaidras naudas darījumus virs NILLTPFN robežvērtībām. Ikvienam, kurs pērk vai pārdod zeltu un pārsniedz robežvērtības, vienmēr līdzi jābūt derīgam personu apliecinošam dokumentam.