Zákon proti praní špinavých peněz
Také: AML, zákon č. 253/2008 Sb., zákon o praní peněz
Zákon proti praní špinavých peněz (AML) ukládá obchodníkům s drahými kovy od stanovených limitů povinnost identifikovat zákazníky a oznamovat podezřelé obchody.
Líbí se vám, co vidíte a čtete?
Dáváme do toho celé srdce, aby preciousmetalprices.com bylo rychlé, přehledné a zdarma — žádné placené zdi, žádný nepořádek, jen spolehlivá fakta a živé ceny. Pokud vám to pomáhá, nejhezčím způsobem, jak poděkovat, je poslat to dál. Každé sdílení pomůže dalšímu investorovi nás objevit a udržuje projekt při životě. 💛
Líbí se vám, co vidíte a čtete?
Dáváme do toho celé srdce, aby preciousmetalprices.com bylo rychlé, přehledné a zdarma — žádné placené zdi, žádný nepořádek, jen spolehlivá fakta a živé ceny. Pokud vám to pomáhá, nejhezčím způsobem, jak poděkovat, je poslat to dál. Každé sdílení pomůže dalšímu investorovi nás objevit a udržuje projekt při životě. 💛
Zákon proti praní špinavých peněz v České republice – zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu – přenáší evropské protipraní směrnice (AMLD) do vnitrostátního práva a platí i pro živnostenský obchod s drahými kovy, šperky a starožitnostmi. Kdo zlato, stříbro nebo jiné drahé kovy jako podnikatel nakupuje či prodává, je tzv. „povinnou osobou" ve smyslu zákona a musí plnit řadu povinností náležité péče.
Koho se to týká?
K povinným osobám patří v oblasti drahých kovů zejména:
- obchodníci se zlatem, rafinerie a zpracovatelé drahých kovů
- klenotníci a obchodníci se šperky
- zastavárny a výkupny starého zlata nebo zlomkového zlata
- obchodníci s mincemi, kteří živnostensky obchodují s investičními mincemi nebo sběratelskými mincemi
Soukromí prodejci zpravidla povinnými osobami nejsou – povinnosti náležité péče se týkají živnostenského smluvního partnera.
Nejdůležitější limity
| Situace | Limit | Povinnost |
|---|---|---|
| Obchod s drahými kovy (obchodník s komoditami) | od 10 000 EUR | identifikace zákazníka (povinná osoba) |
| Podezření na praní peněz | nezávisle na částce | oznámení podezřelého obchodu FAÚ |
| Platba v hotovosti (limit dle zákona č. 254/2004 Sb.) | nad 270 000 Kč | pouze bezhotovostně |
Od 1. května 2024 jsou obchodníci s drahými kovy povinnými osobami při obchodech od 10 000 EUR. Dozor vykonává Finanční analytický úřad (FAÚ). Tím je od tohoto limitu regulován i tzv. přepážkový obchod – anonymní nákup bez prokázání totožnosti.
Hotovostní limit 270 000 Kč
Vedle AML platí v České republice limit pro platby v hotovosti podle zákona č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti (§ 4): jednotlivá platba nad 270 000 Kč musí být provedena bezhotovostně. Při nákupu drahých kovů nad tento limit tedy hotovostní úhrada není přípustná.
Povinnosti podrobně
Povinnosti náležité péče (KYC – Know Your Customer):
- identifikace smluvního partnera podle úředního průkazu totožnosti s fotografií
- zjištění skutečného majitele (např. u nákupů přes třetí osoby)
- získání informací o účelu a povaze obchodního vztahu
- průběžné sledování stávajících obchodních vztahů
Vnitřní zajišťovací opatření (pro větší podniky):
- ustanovení pověřené osoby (kontaktní osoby pro FAÚ)
- hodnocení rizik a vnitřní směrnice
- školení zaměstnanců
- povinnosti záznamu a uchování (zpravidla 10 let)
Oznámení podezřelého obchodu FAÚ: Existuje-li podnět k podezření z praní peněz nebo financování terorismu, musí to obchodník oznámit Finančnímu analytickému úřadu (FAÚ) – nezávisle na výši částky.
Vymezení vůči daňovým předpisům
AML je preventivní zákon a upravuje předcházení praní peněz – neříká nic o daňovém posouzení zisků z prodeje drahých kovů. Pro otázky zdanění platí samostatné daňové předpisy: v České republice je zisk soukromé osoby z prodeje fyzických drahých kovů osvobozen od daně z příjmů (bez lhůty pro držení) a nákup investičního zlata je osvobozen od DPH podle § 92 zákona o DPH. Upozornění: Toto nepředstavuje daňové ani právní poradenství.
Při výkupu drahých kovů by prodejci měli počítat s tím, že seriózní obchodníci od zákonných limitů vyžadují prokázání totožnosti – jde o zákonnou povinnost, nikoli o dobrovolnost.
Krátce shrnuto
AML zákon ukládá obchodníkům s drahými kovy povinnost identifikace zákazníka od 10 000 EUR a oznamování podezřelých obchodů FAÚ; soukromí kupující a prodejci nejsou přímo dotčeni, musí však počítat s tím, že jejich protistrana tyto povinnosti plní. Platby v hotovosti nad 270 000 Kč nejsou přípustné.