Rahanpesulaki
Myös: rahanpesun estäminen, AML-laki, rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estäminen
Rahanpesulaki velvoittaa jalometallikauppiaat tietyistä kynnysarvoista alkaen tunnistamaan asiakkaansa ja ilmoittamaan epäilyttävistä liiketoimista.
Rahanpesulaki (Suomessa laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä) panee täytäntöön EU:n rahanpesudirektiivit (AMLD) kansallisessa lainsäädännössä ja koskee myös jalometallien, korujen ja antiikkiesineiden ammattimaista kauppaa. Kuka ostaa tai myy kultaa, hopeaa tai muita jalometalleja elinkeinonharjoittajana, on lain tarkoittama "ilmoitusvelvollinen" ja hänen on täytettävä joukko huolellisuusvelvoitteita.
Ketä laki koskee?
Ilmoitusvelvollisiin kuuluvat jalometallialalla erityisesti:
- kultakauppiaat, jalostamot ja jalometallien puhdistamot
- kultasepät ja korukauppiaat
- panttilainaamot ja romukullan tai palakullan ostopisteet
- kolikkokauppiaat, jotka käyvät ammattimaisesti kauppaa bullion-kolikoilla tai keräilykolikoilla
Yksityiset myyjät eivät lähtökohtaisesti ole velvollisia – huolellisuusvelvoitteet koskevat ammattimaista sopimuskumppania.
Tärkeimmät kynnysarvot
| Tilanne | Kynnysarvo | Velvoite |
|---|---|---|
| Käteismaksu jalometallikaupassa | tietystä summasta alkaen | asiakkaan tunnistaminen |
| Muut liiketoimet (tilisiirto) | yksittäinen tai kytkeytyvä liiketoimi | asiakkaan tunnistaminen |
| Rahanpesuepäily | summasta riippumatta | ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle |
| Liiketoimet suuririskisten valtioiden kanssa | matala kynnys | tehostettu huolellisuus |
Suomessa käteiskaupan tunnistamiskynnys on jalometallialalla matala, mikä tekee niin sanotusta anonyymistä käteiskaupasta – eli ostosta ilman henkilöllisyyden todentamista – kyseisestä summasta alkaen kiellettyä.
Velvoitteet yksityiskohtaisesti
Asiakkaan tuntemisvelvoitteet (KYC – Know Your Customer):
- sopimuskumppanin tunnistaminen virallisesta kuvallisesta henkilöllisyystodistuksesta
- tosiasiallisen edunsaajan selvittäminen (esim. kolmannen puolesta tehtävissä ostoissa)
- tietojen hankkiminen liikesuhteen tarkoituksesta ja luonteesta
- voimassa olevien liikesuhteiden jatkuva seuranta
Sisäiset varautumistoimet (suuremmille yrityksille):
- rahanpesun torjunnasta vastaavan henkilön nimeäminen
- riskiarvio ja sisäiset toimintaohjeet
- henkilöstön koulutus
- kirjaus- ja säilytysvelvoitteet
Ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle: Jos on peruste epäillä rahanpesua tai terrorismin rahoittamista, kauppiaan on ilmoitettava tästä keskusrikospoliisin yhteydessä toimivalle rahanpesun selvittelykeskukselle – summarajoista riippumatta ja ennen liiketoimen toteuttamista.
Seuraukset rikkomuksista
Rahanpesulain rikkomisesta voidaan määrätä hallinnollisia seuraamusmaksuja, ja vakavissa tapauksissa seuraukset voivat olla huomattavia. Jalometallikauppiaiden valvonnasta vastaa Suomessa Etelä-Suomen aluehallintovirasto (AVI).
Rajanveto verosäännöksiin
Rahanpesulaki on ennaltaehkäisevä laki ja sääntelee rahanpesun estämistä – se ei ota kantaa jalometallien myyntivoittojen verokohteluun. Luovutusvoittoa tai sijoituskullan arvonlisäverovapautta koskevat erilliset verosäännökset. Huomio: Tämä ei ole vero- tai oikeudellista neuvontaa.
Jalometalleja myydessä myyjien kannattaa varautua siihen, että luotettavat kauppiaat pyytävät tietystä käteissummasta alkaen kopion henkilöllisyystodistuksesta – tämä on lakisääteinen velvoite, ei vapaaehtoista.
Lyhyesti
Rahanpesulaki velvoittaa jalometallikauppiaat asiakkaan tunnistamiseen käteiskaupan kynnysarvosta alkaen ja epäilyttävien liiketoimien ilmoittamiseen; yksityiset ostajat ja myyjät eivät ole suoraan velvollisia, mutta heidän on varauduttava siihen, että vastapuolen on täytettävä nämä velvoitteet.