Henkilöllisyyden tarkistus
Myös: Tunnistautuminen, KYC, Know Your Customer, Asiakkaan tunteminen
Henkilöllisyyden tarkistus on lakisääteinen tunnistautuminen jalometallien ostossa tai myynnissä tiettyjen käteisrajojen ylittyessä rahanpesulain mukaisesti.
Kuka tahansa, joka ostaa tai myy kultaa, hopeaa tai muita jalometalleja käteisellä, kohtaa ennemmin tai myöhemmin henkilöllisyyden tarkistuksen. Kauppiaat ovat rahanpesulain nojalla velvollisia toteamaan asiakkaidensa henkilöllisyyden, kun kauppa ylittää tietyt raja-arvot tai epäilystä on aihetta. Tavoite: estää rahanpesu ja terrorismin rahoittaminen jalometallikaupan kautta.
Oikeudellinen perusta
Rahanpesulaki (Laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä 444/2017) luokittelee jalometallikauppiaat niin sanotuiksi ilmoitusvelvollisiksi. Heidän on täytettävä asiakkaan tuntemista koskevat huolellisuusvelvoitteet, joihin kuuluu sopimuskumppanin tunnistaminen. Jalometallikaupassa käteismaksuihin sovelletaan seuraavia raja-arvoja:
| Raja-arvo | Tilanne | Velvoite |
|---|---|---|
| Vähintään 10 000 € (käteinen) | Jalometallien osto tai myynti | Täydellinen tunnistaminen |
| Rajan alapuolella | Epäily rahanpesusta | Tunnistaminen ja tarvittaessa ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle |
| Toisiinsa selvästi liittyvät osakaupat | Kokonaissumma ≥ 10 000 € | Tunnistaminen silti tehtävä (pilkkomiskielto) |
Huomio: Raja-arvot ja niiden tulkinta voivat muuttua lainmuutosten myötä. Tämä ei ole vero- tai oikeudellista neuvontaa.
Mitä tarkistetaan?
Kauppias kirjaa ja dokumentoi seuraavat tiedot:
- Täydellinen nimi (etu- ja sukunimi)
- Syntymäaika ja syntymäpaikka
- Kansalaisuus
- Kotiosoite
- Henkilöasiakirjan laji ja numero (henkilökortti tai passi)
Tiedot yleensä kopioidaan tai skannataan ja säilytetään viisi vuotta. Voimassa oleva virallinen kuvallinen henkilöasiakirja on välttämätön. Kela-korttia ei hyväksytä; myöskään ajokortti yksinään ei riitä tunnistusasiakirjaksi – vain henkilökortti tai passi kelpaa.
Kulku jalometallikauppiaalla
Tyypillisesti henkilöllisyyden tarkistus etenee näin:
- Asiakas haluaa ostaa tai myydä kultakolikoita tai -harkkoja käteisellä raja-arvon ylittyessä (esimerkiksi ostohintalaskurin avulla).
- Kauppias pyytää voimassa olevaa henkilökorttia tai passia.
- Tiedot kirjataan, asiakirja kopioidaan.
- Tapahtuma dokumentoidaan sisäisesti ja arkistoidaan luotettavasti.
- Vasta tämän jälkeen kauppa toteutetaan.
Jos asiakas kieltäytyy tunnistautumisesta, kauppiaan on hylättävä kauppa ja tarvittaessa tehtävä ilmoitus rahanpesun selvittelykeskukselle.
Anonyymi käteiskauppa ja anonymiteetti
Niin sanottu anonyymi käteiskauppa – nimetön käteisosto ilman tunnistautumista – on jalometallikaupassa mahdollista enää lakisääteisten raja-arvojen alapuolella. Näiden rajojen yläpuolella ei ole laillista mahdollisuutta hankkia tai luovuttaa jalometalleja anonyymisti käteisellä. Tämä pätee riippumatta siitä, tapahtuuko kauppa jalometallikauppiaalla, pankissa vai panttilainaamossa.
Myös useiden tapahtumien kohdalla, jotka ilmeisesti pilkotaan käteisrajan kiertämiseksi (niin sanottu strukturointi), kauppias on velvollinen toteamaan henkilöllisyyden ja ilmoittamaan asiasta.
Yhteys verovelvollisuuteen
Henkilöllisyyden tarkistuksella ei ole suoraa vaikutusta jalometallien myyntivoiton verokohteluun. Suomessa yksityishenkilön luovutusvoitto verotetaan pääomatulona (30 % 30 000 euroon asti, 34 % ylittävältä osalta) – Suomessa ei ole Saksan §23 EStG:n kaltaista omistusaikaan perustuvaa verovapautta. Silti lakisääteinen dokumentaatio luo läpinäkyvyyttä veroviranomaisiin nähden. Ei vero- tai sijoitusneuvontaa – epävarmassa tilanteessa kannattaa kääntyä veroasiantuntijan puoleen.
Lyhyesti
Henkilöllisyyden tarkistus on lakisääteinen väline rahanpesun torjumiseksi jalometallikaupassa, ja se koskee jokaista ostajaa tai myyjää, joka tekee rahanpesulain raja-arvojen ylittäviä käteistapahtumia. Kuka ostaa tai myy kultaa ja ylittää raja-arvot, kannattaa aina pitää mukanaan voimassa oleva henkilöasiakirja.