Liġi kontra l-ħasil tal-flus

Il-qafas Malti kontra l-ħasil tal-flus (anti-money laundering, AML) jimplimenta d-direttivi Ewropej fil-liġi nazzjonali. Il-bażi hija l-Prevention of Money Laundering Act (Kapitolu 373) flimkien mal-Prevention of Money Laundering and Funding of Terrorism Regulations (PMLFTR). Min jixtri jew ibigħ deheb, fidda jew metalli prezzjużi oħra bħala negozju huwa "subject person" fis-sens tal-liġi u għandu jissodisfa sensiela ta' obbligi ta' diliġenza.

Min hu affettwat?

Fil-qasam tal-metalli prezzjużi, is-subject persons jinkludu b'mod partikolari:

• negozjanti tad-deheb, raffineriji u raffineriji tal-metalli prezzjużi;
• ġojjellieri u negozjanti tal-ġojjelli;
• ħwienet tar-rahan u postijiet li jixtru deheb użat jew deheb miksur;
• negozjanti tal-muniti li jinnegozjaw b'mod kummerċjali muniti tal-bullion jew muniti tal-kollezzjoni.

Il-bejjiegħa privati fil-prinċipju mhumiex "subject persons" — l-obbligi ta' diliġenza jaqgħu fuq il-kontroparti kummerċjali. Madankollu, il-projbizzjoni tal-flus kontanti (ara hawn taħt) tapplika għaż-żewġ naħat.

L-aktar limiti importanti

Il-limitu tal-flus kontanti ta' €10,000

F'Malta huwa reat kriminali li tħallas jew tirċievi €10,000 jew aktar fi flus kontanti għal metalli prezzjużi, ġojjelli u oġġetti oħra ta' valur għoli. Din il-limitazzjoni tiġi mmonitorjata mill-FIAU u tapplika kemm għax-xerrej kif ukoll għall-bejjiegħ.

Punti prattiċi importanti:

• Ir-regola tkopri wkoll diversi ħlasijiet parzjali marbuta ma' xulxin — ma tistax taqsam xiri wieħed f'diversi biċċiet biex tevita l-limitu.
• Tapplika wkoll għall-ekwivalenti f'muniti barranin.
• Ir-regolamenti jiddefinixxu l-metalli prezzjużi bħala deheb, platinu, palladju u fidda f'forma pura kif ukoll il-ligi tagħhom.
• Il-penali hija multa ta' mill-inqas 40 % tal-ammont fi flus kontanti li jaqbeż il-limitu.

Dan ifisser li x-xiri kontanti mingħajr kont huwa possibbli biss taħt il-limitu; għal ammonti akbar iridu jintużaw trasferiment bankarju jew mezzi oħra ta' ħlas li jistgħu jiġu ttraċċati.

L-obbligi fid-dettall

Diliġenza dovuta dwar il-klijent (KYC – Know Your Customer):

1. Identifikazzjoni tal-kontroparti permezz ta' dokument uffiċjali tal-identità b'ritratt.
2. Identifikazzjoni tas-sid benefiċjarju (eż. meta x-xiri jsir permezz ta' terzi).
3. Ġbir ta' informazzjoni dwar l-iskop u n-natura tar-relazzjoni ta' negozju.
4. Monitoraġġ kontinwu tar-relazzjonijiet ta' negozju eżistenti u tas-sors tal-fondi.

Miżuri interni ta' salvagwardja:

• Ħatra ta' Money Laundering Reporting Officer (MLRO);
• valutazzjoni tar-riskju u proċeduri interni bil-miktub;
• taħriġ regolari tal-impjegati;
• obbligi ta' reġistrazzjoni u ta' żamma ta' dokumenti għal ħames snin.

Rapport ta' tranżazzjoni suspettuża lill-FIAU: Meta jkun hemm indikazzjoni ta' ħasil ta' flus jew ta' finanzjament tat-terroriżmu, in-negozjant għandu jirrapporta l-każ lill-Financial Intelligence Analysis Unit (FIAU) permezz tas-sistema goAML — irrispettivament minn kwalunkwe limitu u, fejn possibbli, qabel ma titwettaq it-tranżazzjoni. Il-klijent ma jistax jiġi mgħarraf bir-rapport (projbizzjoni ta' "tipping off").

Konsegwenzi tal-ksur

Il-ksur jista' jwassal għal penali amministrattivi sostanzjali imposti mill-FIAU, għal direttivi ta' rimedju u, f'każijiet serji, għal proċeduri kriminali. Il-ksur tal-limitu tal-flus kontanti huwa reat kriminali b'multa ta' mill-inqas 40 % tal-ammont żejjed. Barra minn hekk, in-negozjanti jistgħu jitilfu r-reputazzjoni tagħhom u l-aċċess għal servizzi bankarji.

Superviżjoni u awtoritajiet

• FIAU — l-unità ċentrali tal-intelligence finanzjarja: tirċievi r-rapporti, tissorvelja s-subject persons u l-limitu tal-flus kontanti.
• MFSA — is-superviżjoni tal-fornituri tas-servizzi finanzjarji u tas-swieq finanzjarji regolati.
• Commissioner for Tax and Customs (CfR) — l-amministrazzjoni tat-taxxa (taxxa fuq id-dħul u VAT).

Distinzjoni mir-regoli fiskali

Il-leġiżlazzjoni AML hija liġi ta' prevenzjoni: tirregola l-ġlieda kontra l-ħasil tal-flus u ma tgħid xejn dwar it-trattament fiskali tal-qligħ mill-bejgħ ta' metalli prezzjużi. Il-mistoqsijiet dwar l-eżenzjoni mill-VAT fuq id-deheb ta' investiment jew dwar it-tassazzjoni tal-qligħ jaqgħu taħt regoli separati: f'Malta d-deheb tal-investiment huwa eżenti mill-VAT taħt l-iskema tal-UE, il-fidda u l-platinu huma soġġetti għar-rata standard ta' 18 %, u l-qligħ privat mill-metalli prezzjużi ġeneralment ma jaqax taħt it-taxxa fuq il-qligħ kapitali.

Meta tbigħ il-metalli prezzjużi tiegħek, stenna li negozjant serju jitolbok dokument tal-identità u li jirrifjuta ħlasijiet kbar fi flus kontanti — dan mhuwiex għażla tiegħu, iżda obbligu legali.

Fil-qosor

Il-liġi Maltija kontra l-ħasil tal-flus tobbliga lin-negozjanti tal-metalli prezzjużi jidentifikaw il-klijenti tagħhom u jirrapportaw tranżazzjonijiet suspettużi lill-FIAU, filwaqt li ħlas fi flus kontanti ta' €10,000 jew aktar huwa reat kriminali għaż-żewġ naħat. Ix-xerrejja u l-bejjiegħa privati mhumiex direttament "subject persons", iżda jridu jaċċettaw li l-kontroparti kummerċjali tagħhom għandha tissodisfa dawn l-obbligi — u li l-limitu tal-flus kontanti japplika wkoll għalihom.

Ċaħda ta' responsabbiltà: Din l-informazzjoni hija ta' natura ġenerali biss u mhijiex parir fiskali, legali jew ta' investiment. Ir-regoli jistgħu jinbidlu u jiddependu miċ-ċirkustanzi individwali tiegħek. Jekk jogħġbok ikkonsulta konsulent ikkwalifikat jew lill-Commissioner for Tax and Customs (CfR) qabel ma tieħu deċiżjonijiet.