Tapatybės nustatymas
Taip pat: identifikavimas, KYC, Know Your Customer, dokumento patikra
Tapatybės nustatymas yra teisės aktų nustatytas kliento identifikavimas perkant ar parduodant tauriuosius metalus grynaisiais pinigais viršijus tam tikras ribas – pagal Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą.
Ar jums patinka tai, ką matote ir skaitote?
Įdedame visą širdį, kad preciousmetalprices.com išliktų greitas, tvarkingas ir nemokamas — jokių mokamų sienų, jokios netvarkos, tik patikimi faktai ir tiesioginės kainos. Jei tai jums padeda, gražiausias būdas padėkoti — perduoti tai kitiems. Kiekvienas pasidalijimas padeda kitam investuotojui mus atrasti ir palaiko projektą gyvą. 💛
Ar jums patinka tai, ką matote ir skaitote?
Įdedame visą širdį, kad preciousmetalprices.com išliktų greitas, tvarkingas ir nemokamas — jokių mokamų sienų, jokios netvarkos, tik patikimi faktai ir tiesioginės kainos. Jei tai jums padeda, gražiausias būdas padėkoti — perduoti tai kitiems. Kiekvienas pasidalijimas padeda kitam investuotojui mus atrasti ir palaiko projektą gyvą. 💛
Kas auksą, sidabrą ar kitus tauriuosius metalus perka arba parduoda už grynuosius pinigus, anksčiau ar vėliau susiduria su tapatybės nustatymu. Prekiautojai pagal Lietuvos Respublikos pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymą privalo nustatyti savo klientų tapatybę, kai sandoris viršija tam tikras ribas arba kyla įtarimų. Tikslas – užkirsti kelią pinigų plovimui ir teroristų finansavimui per prekybą tauriaisiais metalais.
Teisinis pagrindas
Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas priskiria tauriųjų metalų prekiautojus vadinamiesiems „įpareigotiesiems subjektams". Jie turi vykdyti kliento pažinimo pareigas, tarp kurių yra ir sandorio šalies identifikavimas. Prekyboje tauriaisiais metalais Lietuvoje taikomos šios grynųjų pinigų ribos:
| Riba | Situacija | Pareiga |
|---|---|---|
| Nuo 10 000 Eur (grynaisiais) | Tauriųjų metalų pirkimas ar supirkimas | Visapimantis kliento tapatybės nustatymas |
| Nuo 15 000 Eur (grynaisiais) | Grynųjų / kriptovaliutų operacija | Pranešimas FNTT |
| Žemiau ribos | Įtarimas dėl pinigų plovimo | Identifikavimas ir, esant reikalui, pranešimas FNTT |
| Aiškiai susiję dalinti sandoriai | Bendra suma viršija ribą | Identifikavimas privalomas (dirbtinis skaidymas draudžiamas) |
Be to, bet koks atsiskaitymas grynaisiais pinigais Lietuvoje negali viršyti 5 000 Eur už sandorį (Atsiskaitymų grynaisiais pinigais ribojimo įstatymas). Ši riba galioja tiek fiziniams, tiek juridiniams asmenims.
Pastaba: ribos ir jų aiškinimas gali keistis dėl teisės aktų pakeitimų. Tai nėra teisinė ar mokestinė konsultacija.
Kas tikrinama?
Prekiautojas surenka ir dokumentuoja šiuos duomenis:
- Visas vardas ir pavardė
- Gimimo data ir vieta
- Pilietybė
- Gyvenamosios vietos adresas
- Asmens dokumento rūšis ir numeris (asmens tapatybės kortelė arba pasas)
Duomenys paprastai nukopijuojami ar nuskenuojami ir saugomi teisės aktų nustatytą laikotarpį. Būtinas galiojantis oficialus asmens dokumentas su nuotrauka. Sveikatos draudimo kortelė nepriimama; vien vairuotojo pažymėjimas taip pat paprastai nelaikomas pakankamu identifikavimo dokumentu – pripažįstama tik asmens tapatybės kortelė arba pasas.
Eiga pas tauriųjų metalų prekiautoją
Paprastai tapatybės nustatymas vyksta taip:
- Klientas nori už grynuosius įsigyti ar parduoti aukso monetas ar luitus, viršijančius ribą (pavyzdžiui, naudodamasis [supirkimo kainos skaičiuokleUNWRAP).
- Prekiautojas paprašo galiojančios asmens tapatybės kortelės arba paso.
- Duomenys surenkami, dokumentas nukopijuojamas.
- Sandoris viduje dokumentuojamas ir saugiai archyvuojamas.
- Tik po to sandoris įvykdomas.
Jei klientas atsisako identifikuotis, prekiautojas privalo atsisakyti vykdyti sandorį ir prireikus pateikti pranešimą Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnybai (FNTT).
Anoniminis prekystalio sandoris ir anonimiškumas
Vadinamasis anoniminis prekystalio sandoris – anoniminis pirkimas grynaisiais be identifikavimo – prekyboje tauriaisiais metalais galimas tik žemiau teisės aktų nustatytų ribų. Viršijus šias ribas, nėra teisėtos galimybės anonimiškai už grynuosius įsigyti ar parduoti tauriųjų metalų. Tai galioja nepriklausomai nuo to, ar pirkimas vyksta pas tauriųjų metalų prekiautoją, banke ar lombarde.
Taip pat esant keliems sandoriams, kurie akivaizdžiai skaidomi siekiant apeiti grynųjų pinigų ribą (vadinamasis „struktūravimas"), prekiautojas privalo nustatyti tapatybę ir pranešti apie tai atitinkamai institucijai.
Ryšys su mokestine prievole
Tapatybės nustatymas neturi tiesioginės įtakos tam, kaip apmokestinamas pelnas iš tauriųjų metalų pardavimo. Skirtingai nei Vokietijoje, kur galioja vienų metų spekuliacijos terminas (§ 23 EStG), Lietuvoje laikymo termino nėra: fiziniam asmeniui per metus gautos pajamos iš neregistruotino turto pardavimo iki 2 500 Eur gyventojų pajamų mokesčiu (GPM) neapmokestinamos, o viršijus šią sumą pelnas apmokestinamas fiksuotu 15 % GPM tarifu (GPMĮ 6 str. 6 d.). Vis dėlto teisės aktų nustatytas dokumentavimas užtikrina skaidrumą mokesčių administratoriui. Ne mokestinė ar investavimo konsultacija – esant abejonių, kreipkitės į mokesčių konsultantą.
Trumpai įsiminti
Tapatybės nustatymas yra teisės aktų nustatyta priemonė kovai su pinigų plovimu prekyboje tauriaisiais metalais ir liečia kiekvieną pirkėją ar pardavėją, atliekantį grynųjų pinigų sandorius virš įstatyme numatytų ribų. Kas [perka ar parduoda auksąUNWRAP ir viršija ribas, visada turėtų turėti galiojantį asmens dokumentą.
Vietiniai šaltiniai: FNTT (fntt.lrv.lt); Valstybinė mokesčių inspekcija (vmi.lt).