Legitimationskontrol
Også: Identitetskontrol, KYC, Know Your Customer, Legitimationskrav
Legitimationskontrol er den lovpligtige fastlæggelse af kundens identitet ved køb eller salg af ædelmetaller over bestemte kontantgrænser efter den danske hvidvasklov.
Kan du lide det, du ser og læser?
Vi lægger hele vores hjerte i at holde preciousmetalprices.com hurtig, ren og gratis — ingen betalingsmure, intet rod, kun pålidelige fakta og live-priser. Hvis det hjælper dig, er den bedste måde at sige tak på at give det videre. Hver deling hjælper en anden investor med at opdage os og holder projektet i live. 💛
Kan du lide det, du ser og læser?
Vi lægger hele vores hjerte i at holde preciousmetalprices.com hurtig, ren og gratis — ingen betalingsmure, intet rod, kun pålidelige fakta og live-priser. Hvis det hjælper dig, er den bedste måde at sige tak på at give det videre. Hver deling hjælper en anden investor med at opdage os og holder projektet i live. 💛
Den, der køber eller sælger guld, sølv eller andre ædelmetaller kontant, møder før eller siden legitimationskontrollen. Erhvervsdrivende er efter den danske hvidvasklov forpligtet til at fastlægge deres kunders identitet, så snart en handel overskrider bestemte grænser, eller der foreligger mistanke. Formålet er at forhindre hvidvask og terrorfinansiering gennem ædelmetalhandelen.
Retligt grundlag
Hvidvaskloven (lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme) omfatter forhandlere af varer, herunder ædelmetalhandlere, som såkaldte omfattede virksomheder, når de modtager kontantbetalinger over grænsen. De skal opfylde kundekendskabsprocedurer, som blandt andet indebærer identifikation af kunden. For ædelmetalhandel gælder følgende ved kontantbetalinger:
| Grænse | Situation | Pligt |
|---|---|---|
| Ved 15.000 kr. eller mere kontant (dvs. maks. 14.999 kr. må modtages) | Køb eller salg af ædelmetaller | Fuld identifikation |
| Under grænsen | Mistanke om hvidvask | Identifikation og evt. underretning |
| Sammenhængende deltransaktioner | Samlet ≥ 15.000 kr. | Identifikation alligevel påkrævet |
Kontantforbuddet i hvidvasklovens § 5 blev sat ned fra 20.000 kr. til 15.000 kr. den 1. marts 2024. Ved elektroniske betalinger (bankoverførsel) er identiteten som regel allerede dokumenteret via betalingsvejen.
Bemærk: Grænserne og deres fortolkning kan ændres ved lovændringer. Dette er ikke skatte- eller juridisk rådgivning.
Hvad kontrolleres?
Forhandleren indhenter og dokumenterer typisk følgende oplysninger:
- Fuldt navn (fornavn og efternavn)
- Fødselsdato
- Statsborgerskab / adresse
- CPR-nummer eller tilsvarende identifikationsnummer
- Type og nummer på legitimationsdokument (pas eller kørekort/ID-kort)
Oplysningerne kopieres eller scannes normalt og opbevares i fem år efter forretningsforbindelsens ophør. Et gyldigt billedlegitimationsdokument er påkrævet.
Forløb hos ædelmetalhandleren
En legitimationskontrol forløber typisk sådan:
- Kunden vil købe eller sælge guldmønter eller barrer kontant over grænsen (fx via indkøbsprisberegneren).
- Forhandleren beder om gyldig legitimation (pas eller ID-kort).
- Oplysningerne registreres, og dokumentet kopieres.
- Transaktionen dokumenteres internt og arkiveres revisionssikkert.
- Først derefter gennemføres handelen.
Nægter en kunde at legitimere sig, skal forhandleren afvise handelen og eventuelt indgive en underretning til Hvidvasksekretariatet (Statsadvokaten for Særlig Kriminalitet).
Skrankehandel og anonymitet
Den såkaldte skrankehandel – et anonymt kontantkøb uden identifikation – er i ædelmetalhandelen kun mulig under de lovbestemte grænser. Over disse grænser findes der ingen lovlig mulighed for at erhverve eller afhænde ædelmetaller anonymt kontant. Det gælder uanset, om købet sker hos en ædelmetalhandler, en bank eller en pantelåner.
Også ved flere transaktioner, der åbenlyst opdeles for at omgå kontantgrænsen (såkaldt strukturering), er forhandleren forpligtet til at fastlægge identiteten og underrette myndighederne.
Sammenhæng med skattepligt
Legitimationskontrollen har ingen direkte indflydelse på den skattemæssige behandling af en gevinst ved ædelmetalsalg. Til forskel fra fx Tyskland, hvor en spekulationsfrist på ét år (§ 23 EStG) kan gøre salget skattefrit, findes der ingen skattefri ejertid i Danmark: gevinst ved salg af guld beskattes normalt som personlig indkomst efter reglerne om spekulation (statsskattelovens § 5), og sølv typisk som kapitalindkomst. Dokumentationen skaber dog gennemsigtighed over for Skattestyrelsen. Ingen skatte- eller investeringsrådgivning – søg en revisor i tvivlstilfælde.
Kort fortalt
Legitimationskontrollen er et lovpligtigt værktøj til bekæmpelse af hvidvask i ædelmetalhandelen og berører enhver køber eller sælger, der foretager kontanttransaktioner over hvidvasklovens grænse på 15.000 kr. Den, der køber eller sælger guld og overskrider grænsen, bør altid medbringe gyldig legitimation.
Kilder: Retsinformation (retsinformation.dk), Erhvervsstyrelsen (erhvervsstyrelsen.dk), Finanstilsynet (finanstilsynet.dk).