Проверка на самоличност
Също: Установяване на самоличност, KYC, Know Your Customer, Проверка на документ за самоличност
Проверката на самоличност е законово изискваното установяване на самоличността при покупка или продажба на благородни метали над определени прагове за плащане в брой съгласно законодателството срещу изпирането на пари.
Който купува или продава злато, сребро или други благородни метали в брой, рано или късно се среща с проверката на самоличност. Търговците са задължени по закона за мерките срещу изпирането на пари да установят самоличността на клиентите си, щом дадена сделка надхвърли определени прагове или са налице подозрения. Целта: да се предотврати изпирането на пари и финансирането на тероризма чрез търговията с благородни метали.
Правно основание
Законът за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП) в България, който транспонира европейските директиви срещу изпирането на пари (AMLD, Директива (ЕС) 2015/849 и последващите ѝ изменения), причислява търговците на благородни метали към т.нар. „задължени лица“. Те трябва да изпълняват мерки за комплексна проверка, към които спада идентифицирането на договорния партньор. За търговията с благородни метали важат следните прагове при плащания в брой:
| Праг | Ситуация | Задължение |
|---|---|---|
| От 10 000 EUR (плащане в брой) | покупка или изкупуване на благородни метали | пълно идентифициране |
| Под прага | подозрение за изпиране на пари | идентифициране и при нужда сигнал до ДАНС |
| Явно свързани частични покупки | обща сума ≥ 10 000 EUR | идентифициране въпреки това (забрана за раздробяване) |
При безкасови плащания (банков превод) важат отделни правила; там самоличността обикновено е вече доказана чрез платежния път.
Забележка: праговете и тяхното тълкуване могат да се изменят при промяна в законодателството. Това не е правна или данъчна консултация.
Какво се проверява?
Търговецът събира и документира следните данни:
- Пълно име (собствено и фамилно)
- Място и дата на раждане
- Гражданство
- Постоянен адрес
- Вид и номер на документа за самоличност (лична карта или паспорт)
Данните обикновено се копират или сканират и се съхраняват пет години. Задължителен е валиден официален документ за самоличност със снимка. Здравноосигурителна карта не се приема; и свидетелството за управление на МПС само по себе си не се признава като достатъчен документ за идентифициране – признават се само лична карта или паспорт.
Ход при търговеца на благородни метали
Типично проверката на самоличност протича така:
- Клиентът иска да купи или продаде в брой златни монети или кюлчета над прага (например през калкулатора за изкупна цена).
- Търговецът изисква валидна лична карта или паспорт.
- Данните се събират, документът се копира.
- Операцията се документира вътрешно и се архивира сигурно.
- Едва след това сделката се изпълнява.
Ако клиент откаже идентифицирането, търговецът трябва да откаже сделката и при нужда да подаде сигнал за съмнение до Дирекция „Финансово разузнаване“ на ДАНС.
Анонимна покупка на гише и анонимност
Т.нар. анонимна покупка на гише – анонимна касова покупка без идентификация – е възможна в търговията с благородни метали само под законовите прагове. Над тези граници няма законна възможност да се придобиват или продават благородни метали анонимно в брой. Това важи независимо дали покупката се извършва при търговец на благородни метали, банка или заложна къща.
Дори при няколко транзакции, които очевидно се разделят, за да се заобиколи лимитът за плащане в брой (т.нар. „структуриране“), търговецът е длъжен да установи самоличността и да подаде сигнал за случая.
Връзка с данъчното задължение
Проверката на самоличност няма пряко влияние върху данъчното третиране на печалба от продажба на благородни метали. В България инвестиционното злато е освободено от данък върху капиталовите печалби за физически лица; при среброто и другите метали печалбата на физическо лице обикновено подлежи на данъчно облагане. Няма немски „спекулативен срок“. Все пак законовата документация създава прозрачност пред данъчните органи. Не е данъчна или инвестиционна консултация – при съмнение се консултирайте с данъчен съветник.
Накратко
Проверката на самоличност е законово задължителен инструмент за борба с изпирането на пари в търговията с благородни метали и засяга всеки купувач или продавач, който извършва касови сделки над праговете по ЗМИП. Който купува или продава злато и при това надхвърля граничните стойности, следва винаги да носи валиден документ за самоличност.