Лимит за плащане в брой при покупка на злато
Също: задължение за идентификация, праг по ЗМИП, лимит за плащане в брой, cash-limit благородни метали
Правилата за плащане в брой при покупка на злато определят от каква сума търговците трябва да установят и документират самоличността на купувача съгласно законодателството срещу изпирането на пари.
Който купува злато в брой, от определена сума се сблъсква със законово задължение, което изненадва мнозина купувачи: търговецът е длъжен да провери и документира самоличността на клиента. Тези изисквания не са лимит на покупката, а мерки за надлежна проверка съгласно законодателството срещу изпирането на пари (ЗМИП) и ограниченията за плащане в брой в България.
Правна основа: законодателството срещу изпирането на пари
Законът за мерките срещу изпирането на пари (ЗМИП) транспонира директивите на ЕС за борба с изпирането на пари и финансирането на тероризма в българското право. Търговците на благородни метали – тоест лицата, които по занятие купуват и продават злато, сребро, платина и паладий – са сред т.нар. задължени лица по смисъла на закона. Те трябва при сделки в брой над определени прагове да прилагат мерки за комплексна проверка.
Наред с това Законът за ограничаване на плащанията в брой (ЗОПБ) налага общ праг: плащания в брой на стойност 10 000 лв. или повече по правило не могат да се извършват в брой на територията на страната, а трябва да минат по банков път. Това ограничение важи и за покупка на благородни метали.
Какво се случва над праговете?
Над прага за комплексна проверка търговецът е длъжен да установи самоличността на купувача. На практика това означава:
- Представяне на документ за самоличност: лична карта или паспорт (при чужденци – евентуално с документ за пребиваване).
- Записване на данни: име, дата на раждане, адрес, вид и номер на документа.
- Съхранение на документи: търговецът е длъжен да съхранява записите минимум пет години.
- Съобщаване при съмнение: при данни за изпиране на пари търговецът трябва да подаде уведомление до Дирекция „Финансово разузнаване" на ДАНС.
| Сума (плащане в брой) | Задължение на търговеца |
|---|---|
| Под прага за проверка | Обикновено няма задължение за идентификация |
| Над прага за проверка | Идентификация + документиране задължителни |
| Над прага (разделено, явно свързано) | Идентификация все пак дължима (забрана за раздробяване) |
| По всяко време при съмнение | Уведомление до ФРД независимо от сумата |
Забележка: Ограничението от 10 000 лв. по ЗОПБ важи за плащане в брой. При банков превод или карта важат други правила; там самоличността обикновено вече е установена чрез начина на плащане.
Анонимна покупка на гише под праговете
Анонимната покупка на гише обозначава анонимна сделка в брой на щанда без банкова връзка. Под праговете такава сделка при коректен търговец теоретично е възможна анонимно – търговецът не е длъжен да установява самоличността.
На практика много големи търговци на благородни метали и банки са свалили вътрешно прага за анонимност още по-ниско или изискват идентификация от първия лев, за да минимизират рисковете от нарушения. Затова купувачите трябва да се информират предварително при съответния търговец.
Какво означава „раздробяване" и защо е забранено?
Който разделя покупка от напр. 4 000 лв. на две части по 1 999 лв., за да е под прага, извършва действие за заобикаляне (smurfing). Законодателството изрично забранява това: явно свързаните частични покупки се сумират. Търговци, които забележат такива схеми и въпреки това не извършат идентификация, рискуват санкции.
Формула: проверка на прага
Обща сума на транзакцията(ите) ≥ праг за проверка
→ задължението за идентификация се задейства
Единична покупка A (1 500 лв.) + единична покупка B (700 лв.) = 2 200 лв.
→ ако са явно свързани: задължението се задейства
Данъчни аспекти: без връзка с данъка при продажба
Правилата за плащане в брой са мерки срещу изпирането на пари и нямат пряко влияние върху данъчното третиране на покупката на злато. При продажба от физическо лице инвестиционното злато е освободено от данък върху капиталовите печалби – независимо от сумата и от това дали е извършена идентификация. В България няма немски „спекулативен срок".
За данъчна преценка на конкретната ви печалба е препоръчителен данъчният калкулатор, както и консултация с данъчен консултант. Тази статия не представлява данъчна или правна консултация.
Задължения за купувачите
Купувачите нямат собствено задължение по ЗМИП, но при основателно искане на търговеца трябва да представят документа си за самоличност. Ако откажат идентификация, търговецът може да откаже сделката. Съхранените данни подлежат на защита на личните данни (GDPR); търговецът не може да ги използва за други цели.
За покупка на физическо инвестиционно злато – тоест освободени от ДДС златни кюлчета и определени монети – идентификацията правно не променя нищо в покупната цена. С калкулатора за изкупна цена може предварително да се определи каква сума ще плати търговецът за старо злато.
Накратко
Над определени прагове търговците на благородни метали в България са законово задължени да проверяват и документират пет години самоличността на купувача, а плащания в брой от 10 000 лв. и нагоре по правило трябва да минат по банков път. Тези правила не са данъчна регулация, а служат за предотвратяване на изпирането на пари.