Belastingschatter — Bereken de Belasting op Edelmetaalverkopen
Belastingtarief: 10% — bij wet bepaald
Sinds 1 januari 2026 geldt in België een meerwaardebelasting (solidariteitsbijdrage) van 10 % op de gerealiseerde meerwaarde bij verkoop van fysiek beleggingsgoud.
De heffing viseert uitsluitend goud. Fysiek zilver, platina en palladium blijven bij een normaal beheer van het privévermogen onbelast — enkel via financiële producten komen ze in beeld.
Er is geen bezitstermijn: langer wachten maakt de meerwaarde niet vrij. Bij speculatief handelen valt de winst daarentegen als divers inkomen onder 33 % (art. 90 WIB92).
Per belastingplichtige en per jaar geldt een vrijgesteld bedrag van 10.000 € aan meerwaarden. Alleen het gedeelte daarboven wordt aan 10 % belast.
Referentiewaarde 31.12.2025 — geen terugwerkende kracht
De wet werkt niet terug in de tijd. Voor goud dat u vóór 2026 kocht, geldt de waarde op 31 december 2025 als aanschaffingswaarde. Alles wat uw goud dáárvoor in waarde steeg, blijft dus definitief onbelast — voor wie jaren geleden kocht is dit veruit het belangrijkste punt.
Leg de referentiewaarde per 31.12.2025 vast (koers, gewicht, gehalte, aantal stuks). Zonder dat bewijs riskeert u dat de volledige meerwaarde sinds aankoop wordt belast.
- 1. Bewaar aankoopbewijzen — Documenteer aankoopdatum, gewicht, gehalte en prijs (factuur, rekeninguittreksel).
- 2. Leg 31.12.2025 vast — Noteer de goudkoers en uw positie op de referentiedatum — dat bedrag bepaalt uw belastbare basis.
- 3. Spreid uw verkopen — De vrijstelling van 10.000 € geldt per kalenderjaar. Verkopen over twee jaren spreiden verdubbelt ze.
- 4. Fysiek ≠ papier — Goud-ETF's en -ETC's zijn financiële instrumenten: hun meerwaarde valt onder dezelfde solidariteitsbijdrage, ook wanneer het onderliggende metaal zilver of platina is.
- 5. Btw op zilver — Fysiek zilver kost 21 % btw. Beleggingsgoud is vrijgesteld (art. 44bis WBTW); verzamelmunten vallen buiten die vrijstelling.
* Fysiek zilver, platina en palladium vallen niet onder de meerwaardebelasting, zolang de verkoop past binnen het normale beheer van een privévermogen. Wie speculatief handelt, wordt belast aan 33 % als divers inkomen (art. 90 WIB92).
Wat ontvangt u van een handelaar na aftrek van de marge?
Simuleer een maandelijks spaarplan — rendement met echte historische prijzen.
Bevalt wat u hier ziet en leest?
We leggen ons hart en ziel in het snel, proper en gratis houden van preciousmetalprices.com — geen betaalmuren, geen rommel, enkel betrouwbare feiten en livekoersen. Als het je van pas komt, is de fijnste manier om merci te zeggen het gewoon door te vertellen. Elke keer dat je het deelt, laat je een medebelegger ons ontdekken en houd je het project mee in leven. 💛
Bevalt wat u hier ziet en leest?
We leggen ons hart en ziel in het snel, proper en gratis houden van preciousmetalprices.com — geen betaalmuren, geen rommel, enkel betrouwbare feiten en livekoersen. Als het je van pas komt, is de fijnste manier om merci te zeggen het gewoon door te vertellen. Elke keer dat je het deelt, laat je een medebelegger ons ontdekken en houd je het project mee in leven. 💛
De meerwaardebelasting op fysiek goud
Tot eind 2025 bleven meerwaarden op fysiek edelmetaal in België onbelast zolang ze pasten binnen het normale beheer van een privévermogen. Met de wet op de meerwaardebelasting (solidariteitsbijdrage), in werking sinds 1 januari 2026, is dat voor goud veranderd: de gerealiseerde meerwaarde wordt belast aan 10 %, met een jaarlijkse vrijstelling van 10.000 euro. Voor zilver, platina en palladium in fysieke vorm verandert er niets.
Wat valt er precies onder — en wat niet?
De heffing viseert fysiek beleggingsgoud: baren en beleggingsmunten. Fysiek zilver, platina en palladium zijn niet geviseerd; wie die metalen als particulier verkoopt binnen een normaal vermogensbeheer, blijft onbelast. Dat onderscheid is bewust gemaakt en is voor een gespreide edelmetaalportefeuille het grootste verschil in nettoresultaat.
De vorm bepaalt het regime. Goud-ETC's, ETF's en trackers zijn financiële instrumenten en vallen als zodanig onder dezelfde solidariteitsbijdrage — ook wanneer het onderliggende metaal zilver of platina is. Meer daarover in de sectie Fysiek vs. papieren goud.
Privévermogen, speculatie of beroepsinkomen
België kent drie niveaus. Blijft de verkoop binnen het normale beheer van uw privévermogen, dan geldt voor goud de heffing van 10 % en voor de andere metalen niets. Is de verrichting speculatief, dan spreekt men van een divers inkomen dat aan 33 % wordt belast (art. 90, 1° WIB92). Wordt de activiteit beroepsmatig, dan volgt belastingheffing aan het progressieve tarief plus sociale bijdragen.
- ◆ Hoge handelsfrequentie — tientallen aan- en verkopen per maand wijzen op meer dan normaal vermogensbeheer
- ◆ Financiering met vreemd vermogen — systematisch inkopen op krediet om door te verkopen is een klassiek speculatiekenmerk
- ◆ Georganiseerde verkoop — een eigen verkoopkanaal, vaste standplaatsen op beurzen of publiciteit voeren
- ◆ Vuistregel — incidenteel aan- en verkopen uit eigen bezit, zonder krediet en zonder organisatie, blijft normaal beheer
Praktische tip: Wie zijn portefeuille af en toe herbalanceert (zilver verkopen, goud bijkopen) blijft in de privésfeer. Problematisch wordt het pas wanneer kortetermijnhandel met winstoogmerk het herkenbare patroon is — 33 % in plaats van 10 % is dan een fors verschil.
Geen bezitstermijn — wat wél het verschil maakt
In België bestaat geen speculatietermijn of bezitsduur waarna een meerwaarde op goud vrij wordt. Een dag of dertig jaar: het tarief blijft 10 %. Wachten heeft dus geen fiscaal effect. Wat het resultaat wél stuurt zijn drie andere zaken — de referentiewaarde van 31 december 2025, het bewijs van uw aanschaffingswaarde, en het kalenderjaar waarin u realiseert.
Twee verkopen, identiek tarief
- ◆ Aankoop: 01/15/2025
- ◆ Verkoop: 01/16/2026
- ◆ Bezitsduur: 366 dagen → 10 % boven de vrijstelling
- ◆ Aankoop: 01/15/2025
- ◆ Verkoop: 01/14/2026
- ◆ Bezitsduur: 364 dagen → exact hetzelfde: 10 %
Het belangrijkste punt: de wet heeft geen terugwerkende kracht. Voor goud dat u vóór 2026 verwierf, geldt de waarde op 31 december 2025 als vertrekpunt. Kocht u in 2012 aan 1.300 € per ounce en stond de koers eind 2025 op 3.000 €, dan is die 1.700 € winst definitief onbelast — enkel wat er ná de referentiedatum bijkomt, telt mee.
Aandachtspunten
- ◆ Contante aankoop — de datum en het bedrag op het aankoopborderel vormen uw bewijs. Zonder borderel valt uw aanschaffingswaarde niet aan te tonen.
- ◆ Aankoop op afstand — bewaar orderbevestiging, factuur en betalingsbewijs samen; de bankverrichting alleen zegt niets over gewicht en gehalte.
- ◆ Erfenis en schenking — bij verkrijging om niet neemt u de aanschaffingswaarde van de vorige eigenaar over. Bewaar de aangifte van nalatenschap of de schenkingsakte als staving.
- ◆ Gezamenlijke bewaring — bij niet-toegewezen (unallocated) opslag bezit u een aandeel in een gemeenschappelijke voorraad, geen genummerde baar. Vraag een gedateerd positieoverzicht na elke aankoop; anders is uw instapwaarde niet aantoonbaar.
De vrijstelling van 10.000 euro — een vrijstelling, geen drempel
Per belastingplichtige en per kalenderjaar blijft 10.000 euro aan meerwaarden vrijgesteld. Cruciaal is het karakter ervan: dit is een echte vrijstelling, geen drempelbedrag. Overschrijdt u het, dan wordt enkel het meerdere belast — niet de volledige meerwaarde. Wie uit een ander land een drempelsysteem kent, moet die redenering hier dus omdraaien.
Vrijstelling versus drempel — het verschil in cijfers
Vrijstelling (zo werkt het in België)
- ◆ Alleen het meerdere boven 10.000 € wordt belast
- ◆ 9.500 € meerwaarde → 0 € heffing
- ◆ 10.500 € meerwaarde → 10 % op 500 € = 50 €
Drempel (zo werkt het níét)
- ◆ Bij een drempel zou de volledige meerwaarde belastbaar worden
- ◆ 9.500 € meerwaarde → 0 € heffing
- ◆ 10.500 € meerwaarde → 10 % op 10.500 € = 1.050 €
Rekenvoorbeeld: verkoop met 25.000 euro meerwaarde
Stel dat u in 2027 goud verkoopt met een meerwaarde van 25.000 €, gemeten vanaf de referentiewaarde van 31 december 2025:
Belastbare basis
25.000 − 10.000 (vrijstelling) = 15.000 €
Verschuldigde heffing
15.000 € × 10 % = 1.500 €
Strategische tip: de vrijstelling geldt per kalenderjaar en gaat verloren als u ze niet gebruikt. Wie een grote positie afbouwt en de verkoop over twee of drie jaren spreidt, benut ze meermaals — bij 25.000 € meerwaarde over drie jaren gespreid blijft er in principe niets belastbaar over.
Waarop de vrijstelling van toepassing is
De vrijstelling geldt per belastingplichtige en per jaar. Bij de beoordeling van uw positie zijn deze categorieën relevant:
- ◆ Fysiek goud (baren, beleggingsmunten) — geviseerd door de heffing van 10 %
- ◆ Fysiek zilver, platina en palladium — niet geviseerd bij normaal vermogensbeheer
- ◆ Goud-ETC's, ETF's en trackers — financiële instrumenten, wel geviseerd
- ◆ Verzamelmunten met numismatieke premie — fiscaal beoordeeld op hun werkelijke aard, niet louter op hun goudgehalte
Let op: wie speculatief handelt valt buiten dit hele stelsel. Dan is er geen vrijstelling van 10.000 € en geen tarief van 10 %, maar wel 33 % divers inkomen op de volledige winst (art. 90 WIB92) — voor alle metalen, ook zilver en platina.
Fysiek vs. papieren goud — de fiscale verschillen
De vorm waarin u het metaal aanhoudt, bepaalt het regime. In België loopt de scheidslijn niet tussen kort en lang aanhouden, maar tussen fysiek metaal en financieel instrument — en binnen het fysieke luik nogmaals tussen goud en de overige metalen.
Overzicht van de fiscale classificatie
| Beleggingsvorm | Rechtsgrond | Heffing |
|---|---|---|
| Fysieke goudbaren & beleggingsmunten | Meerwaardebelasting 10 % | 10 % boven 10.000 €/jaar |
| Fysiek zilver, platina, palladium | Meerwaardebelasting 10 % | Onbelast bij normaal beheer* |
| Goud-ETC met leveringsrecht | Meerwaardebelasting 10 % | Onbelast bij normaal beheer* |
| ETC's zonder leveringsrecht | Solidariteitsbijdrage 10 % | 10 % solidariteitsbijdrage |
| Edelmetaal-ETF's (fondsen) | Solidariteitsbijdrage 10 % | 10 % solidariteitsbijdrage |
| Mijnbouwaandelen | Solidariteitsbijdrage 10 % | 10 % op meerwaarde + roerende voorheffing op dividend |
| Cryptovaluta | Meerwaardebelasting 10 % | 10 % boven 10.000 €/jaar |
* Fysiek zilver, platina en palladium vallen buiten de meerwaardebelasting. Die vrijstelling geldt enkel zolang de verkoop binnen het normale beheer van een privévermogen blijft; bij speculatie is het 33 %.
Leveringsrecht: in België geen fiscaal criterium
In sommige landen bestaat rechtspraak die een ETC met een afdwingbaar leveringsrecht gelijkstelt met fysiek goud. Voor België is zulke rechtspraak er niet, en wij dichten ze ook niet toe: een ETC blijft in de eerste plaats een financieel instrument, ongeacht of het leveringsrecht in het prospectus staat.
Praktisch betekent dat: bij fysiek goud is het onderscheid met zilver en platina beslissend, bij papieren producten niet — daar worden alle metalen gelijk behandeld. Raadpleeg altijd het essentiële-informatiedocument (KID) van het product en leg uw verkoop bij twijfel voor aan uw belastingadviseur.
Zilver-ETC's: dit is de valstrik in het Belgische stelsel. Fysiek zilver blijft onbelast, maar hetzelfde zilver via een ETC of tracker is een financieel instrument en valt wél onder de solidariteitsbijdrage. Wie zilver fiscaal gunstig wil aanhouden, houdt het dus fysiek. Denk daarbij aan de 21 % btw bij aankoop van fysiek zilver.
Documentatievereisten — wat de FOD Financiën wil zien
Bij een verkoop draagt u de bewijslast van uw aanschaffingswaarde. Voor goud dat u vóór 2026 kocht, is dat de waarde op 31 december 2025; voor latere aankopen de werkelijke aankoopprijs. Kunt u geen van beide staven, dan riskeert u dat de heffing van 10 % op een veel ruimere basis wordt berekend dan nodig.
Vereiste documenten
- ◆ Aankoopfacturen en borderellen — met datum, omschrijving, gewicht, gehalte en prijs. Bij aankoop op afstand ook de orderbevestiging en het betalingsbewijs.
- ◆ Verkoopbewijzen — aankoopborderel van de opkoper of verkoopbevestiging met datum en opbrengst.
- ◆ Momentopname 31.12.2025 — noteer per positie het aantal stuks, gewicht, gehalte en de geldende koers op de referentiedatum. Dit is het enige document dat u achteraf niet meer kunt reconstrueren.
- ◆ Bewaargevingsbewijzen — contracten en positieoverzichten van kluis of bewaarnemer die het ononderbroken bezit aantonen.
- ◆ Rekeninguittreksels — als aanvullend bewijs van de geldstromen bij aankoop en verkoop.
Bewaartermijnen en digitalisering
De gewone onderzoeks- en aanslagtermijn in de personenbelasting bedraagt drie jaar vanaf 1 januari van het aanslagjaar, en wordt verlengd bij complexe of frauduleuze aangiften. Omdat er voor goud geen bezitstermijn bestaat en de referentiewaarde van 31.12.2025 levenslang uw vertrekpunt blijft, houdt u aankoopbewijzen en die momentopname beter onbeperkt bij.
- ◆ Maak digitale kopieën — scan alle bewijsstukken en bewaar ze in een back-up. Thermisch papier vervaagt binnen enkele jaren volledig.
- ◆ Foto's met serienummers — fotografeer baren en munten met leesbaar serienummer en bewaar de beelden samen met de factuur.
- ◆ Rekenblad of portefeuille-app — houd per stuk aankoopdatum, gewicht, gehalte, prijs, waarde op 31.12.2025 en eventuele verkoopdatum bij.
Tip bij ontbrekende bewijzen: rekeninguittreksels, e-mailbevestigingen en verzekeringspolissen kunnen als alternatief bewijs dienen. Voor de referentiewaarde per 31 december 2025 volstaat in de praktijk een gedateerde koersnotering samen met een sluitend overzicht van uw positie op die datum.