Limite de dinheiro na compra de ouro
Também: Limite de pagamento em numerário, Dever de identificação, Limite de transações em dinheiro
O limite de dinheiro na compra de ouro determina a partir de que montante os negociantes têm de verificar e documentar a identidade do comprador ao abrigo das regras de branqueamento de capitais.
Quem compra ouro em numerário depara-se, a partir de um determinado montante, com regras legais que surpreendem muitos compradores: por um lado, há um limite legal ao pagamento em dinheiro; por outro, o negociante é obrigado a verificar e documentar a identidade do cliente. Estas obrigações não são um limite de compra em si, mas decorrem do regime da limitação ao pagamento em numerário e do regime de prevenção do branqueamento de capitais.
Limitação ao pagamento em numerário (Lei 92/2017)
Em Portugal, a Lei 92/2017 proíbe, em regra, pagar ou receber em numerário transações iguais ou superiores a 3.000 € quando estão em causa residentes. Para pessoas singulares não residentes que não atuem na qualidade de empresários ou comerciantes, o limite sobe para 10.000 €. Uma compra de ouro pago em dinheiro que atinja ou ultrapasse estes limites não pode ser liquidada em numerário – deve recorrer-se a meio de pagamento que permita a identificação (transferência, cartão, etc.).
Importante: este limite não impede a compra de ouro; impede apenas que ela seja paga em dinheiro acima do limiar. O fracionamento artificial de uma compra em várias parcelas para contornar o limite é igualmente relevante e pode ser sancionado.
Prevenção do branqueamento de capitais (Lei 83/2017)
Os negociantes de metais preciosos são entidades obrigadas ao abrigo da Lei 83/2017, que transpõe as diretivas da UE de combate ao branqueamento de capitais e ao financiamento do terrorismo. Perante transações ocasionais de montante relevante, o negociante deve cumprir deveres de identificação e diligência:
- Documento de identificação: cartão de cidadão ou passaporte do comprador.
- Registo de dados: nome, data de nascimento, morada e elementos do documento.
- Conservação de documentos: os registos devem ser guardados durante sete anos.
- Comunicação de suspeitas: havendo indícios de branqueamento, o negociante comunica à autoridade competente, independentemente do montante.
| Montante (numerário) | Consequência |
|---|---|
| Abaixo do limite de 3.000 € | Sem proibição de pagamento em numerário |
| A partir de 3.000 € (residentes) | Pagamento em numerário proibido; usar meio identificável |
| Transação relevante | Identificação e diligência do negociante |
| Sempre que haja suspeita | Comunicação à autoridade, independentemente do valor |
Nota: os limites acima referem-se a pagamentos em dinheiro. Em transferência ou cartão, a identidade fica normalmente já documentada pelo próprio meio de pagamento.
Compra ao balcão – anonimato limitado
Uma compra anónima ao balcão designa uma transação em dinheiro liquidada no momento, sem conta associada. Em Portugal, o anonimato pleno é limitado pelo limite de numerário e pelos deveres de identificação: acima dos limiares legais, o pagamento em dinheiro não é possível e o negociante tem de recolher a identidade. Na prática, muitos negociantes e bancos reduzem ainda mais o limiar interno de identificação, para minimizar riscos de conformidade.
Fracionamento artificial
Quem reparte uma compra de, por exemplo, 4.000 € em duas parcelas de 2.000 € para ficar abaixo do limite pratica uma conduta de contorno da lei. As parcelas reconhecidamente ligadas entre si são consideradas em conjunto. Os negociantes que detetem tais padrões e não atuem em conformidade arriscam sanções.
Aspetos fiscais: sem relação com as mais-valias
O limite de dinheiro é uma regra de prevenção do branqueamento e de limitação ao numerário, sem influência direta na tributação da compra. A tributação da venda de ouro por um particular segue as regras das mais-valias no IRS: a mais-valia (valor de realização menos valor de aquisição, comprovado por faturas) é tributada à taxa autónoma de 28 %, com opção de englobamento. Não existe em Portugal o «prazo de especulação» alemão que isentaria a venda após um ano.
Para estimar o seu ganho individual, é útil o estimador de imposto, bem como o apoio de um contabilista certificado. Este verbete do glossário não constitui aconselhamento fiscal nem jurídico.
Deveres do comprador
Os compradores não têm um dever próprio de prevenção de branqueamento, mas devem, a pedido fundamentado do negociante, apresentar o documento de identificação. Se recusarem, o negociante pode recusar o negócio. Os dados recolhidos estão protegidos pelo RGPD e não podem ser usados para outros fins.
Para a compra de ouro de investimento – barras isentas de IVA e determinadas moedas – a identificação nada altera juridicamente ao preço de compra. Com a calculadora de preço de compra pode apurar antecipadamente quanto um negociante paga por ouro usado.
Em resumo
Em Portugal, as compras de ouro pagas em numerário estão limitadas a 3.000 € para residentes (10.000 € para não residentes sem atividade empresarial), ao abrigo da Lei 92/2017, e os negociantes de metais preciosos têm deveres de identificação e conservação de sete anos ao abrigo da Lei 83/2017. Estas regras servem a prevenção do branqueamento e não são normas fiscais.