Vrijstellingsgrens (vervreemdingswinst)
Ook: Heffingsvrij vermogen, Box 3-vrijstelling, Vrijstellingsgrens box 3
In Nederland bestaat geen vermogenswinstbelasting op de verkoop van fysiek edelmetaal; in plaats daarvan valt goud en zilver als vermogen in box 3, met een heffingsvrij vermogen van circa € 57.000 per persoon (2025) en peildatum 1 januari.
Bevalt wat je ziet en leest?
We steken ons hart in het snel, overzichtelijk en gratis houden van preciousmetalprices.com — geen betaalmuren, geen rommel, gewoon betrouwbare feiten en livekoersen. Als het je helpt, is de mooiste manier om dank je wel te zeggen het door te geven. Elke keer dat je het deelt, help je een medebelegger ons te ontdekken en houd je het project levend. 💛
Bevalt wat je ziet en leest?
We steken ons hart in het snel, overzichtelijk en gratis houden van preciousmetalprices.com — geen betaalmuren, geen rommel, gewoon betrouwbare feiten en livekoersen. Als het je helpt, is de mooiste manier om dank je wel te zeggen het door te geven. Elke keer dat je het deelt, help je een medebelegger ons te ontdekken en houd je het project levend. 💛
Wie fysiek edelmetaal — goud, zilver, platina of palladium — met winst verkoopt, vraagt zich onvermijdelijk af: moet ik hierover belasting betalen? In Nederland is het antwoord verrassend eenvoudig: er bestaat géén vermogenswinstbelasting op de verkoopwinst zelf.
Rechtsgrondslag: box 3 in plaats van winstbelasting
Fysiek edelmetaal wordt in Nederland fiscaal behandeld als vermogen in box 3 (Wet inkomstenbelasting 2001). Dat betekent:
- De behaalde winst bij verkoop is niet belast. Er geldt geen Duitse speculatietermijn en geen houdtermijn waarna een winst onbelast wordt.
- In plaats daarvan telt de waarde van uw bezit op de peildatum 1 januari mee voor de vermogensrendementsheffing.
- Er wordt een fictief rendement over uw box 3-vermogen belast, niet de daadwerkelijke koerswinst.
Heffingsvrij vermogen
De feitelijke "vrijstellingsgrens" in Nederland is het heffingsvrij vermogen in box 3:
| Peildatum | Heffingsvrij vermogen (per persoon) |
|---|---|
| 1 januari 2025 | circa € 57.000 |
| Fiscale partners samen | circa € 114.000 |
Blijft uw totale box 3-vermogen (inclusief goud, zilver, spaargeld en beleggingen) onder dit bedrag, dan betaalt u geen box 3-heffing. Boven de grens wordt alleen het meerdere in de heffing betrokken.
Belangrijk: anders dan een Duitse "Freigrenze" gaat het hier niet om een winstdrempel, maar om een vermogensdrempel op de peildatum. Niet uw verkoopwinst, maar de bezitswaarde op 1 januari is bepalend.
Waardebepaling van uw edelmetaal
De box 3-waarde is de waarde in het economische verkeer op 1 januari. Voor beleggingsmetaal wordt daarbij doorgaans de marktwaarde (spotprijs × fijngewicht) gehanteerd.
Box 3-waarde = actuele goudprijs (per gram) × fijngewicht (gram)
Bij de aankoop van meerdere tranches kan het FIFO-principe helpen om uw aankoopadministratie overzichtelijk te houden.
Praktijkvoorbeeld
- Aankoop van 50 g goud in maart 2025 voor € 4.200 (incl. bijkomende kosten).
- Verkoop in september 2025 voor € 4.900.
- Behaalde winst: € 700 — niet belast als vermogenswinst.
- Wel telt de waarde van het goud dat u op 1 januari bezat mee voor box 3; blijft uw totale vermogen onder circa € 57.000, dan is er geen heffing.
De actuele goudprijs en de prijsontwikkeling via het historische koersverloop kunnen helpen het juiste verkoopmoment te kiezen. Een inschatting van uw box 3-positie biedt de belastingcalculator.
Bijzonderheden en veelgemaakte fouten
- Peildatum telt: wie vóór 1 januari verkoopt en het geld op een spaarrekening zet, verandert de samenstelling maar niet noodzakelijk de hoogte van het box 3-vermogen.
- Btw op zilver, platina en palladium: beleggingsgoud is vrijgesteld van btw (Richtlijn 2006/112/EG), maar zilver, platina en palladium worden met 21 % btw belast — dit beïnvloedt de aankoopkosten, niet box 3.
- Documentatie: bewaar aankoopfacturen en rekeningafschriften zorgvuldig; ze helpen bij het aantonen van de bezitswaarde.
Bronnen: belastingdienst.nl, wetten.overheid.nl, eur-lex.europa.eu.
Kort samengevat
In Nederland is de verkoopwinst op fysiek edelmetaal onbelast; goud en zilver vallen als vermogen in box 3, met peildatum 1 januari en een heffingsvrij vermogen van circa € 57.000 per persoon (2025). Dit artikel vervangt geen persoonlijk belastingadvies.