Podatki i prawo

Przy transgranicznym przewozie metali szlachetnych obowiązują w UE obowiązki zgłoszeniowe od 10.000 euro oraz zasady dotyczące VAT importowego i cła przy wjeździe z państw trzecich.

W Polsce zysk osoby fizycznej ze sprzedaży fizycznych metali szlachetnych jest całkowicie zwolniony z PIT po upływie 6 miesięcy od końca miesiąca nabycia; w tym okresie podlega opodatkowaniu według skali PIT bez ogólnej kwoty wolnej dla tego rodzaju sprzedaży.

Limit płatności gotówką przy zakupie złota określa, od jakiej kwoty dealer musi ustalić i udokumentować tożsamość kupującego na podstawie ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy.

Okres przetrzymania to czas między nabyciem a sprzedażą składnika majątku, po upływie którego prywatny zysk ze sprzedaży metali szlachetnych jest w Polsce zwolniony z podatku dochodowego.

Okres spekulacyjny oznacza czas, po którego upływie prywatne zyski ze sprzedaży metali szlachetnych i innych rzeczy w Polsce pozostają zwolnione z podatku dochodowego (PIT).

Opodatkowanie marży (procedura VAT-marża) to szczególna procedura VAT, w której diler nalicza podatek tylko od marży handlowej (różnicy między ceną zakupu a sprzedaży), a nie od pełnej ceny sprzedaży.

Ryczałtowy podatek od zysków kapitałowych (w Polsce 19% tzw. podatek Belki) obejmuje dochody z kapitałów pieniężnych, nie dotyczy jednak fizycznych metali szlachetnych - tam obowiązuje 6-miesięczny termin w ramach PIT.

Prywatna transakcja sprzedaży zachodzi, gdy osoba fizyczna sprzedaje z zyskiem składniki majątku - w tym fizyczne metale szlachetne - przed upływem ustawowego terminu, a zysk ten podlega podatkowi dochodowemu (PIT).

Transakcja anonimowa to zakup lub sprzedaż metali szlachetnych, papierów wartościowych lub innych aktywów za gotówkę przy okienku ("przez ladę"), bez podania tożsamości nabywcy.

Ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML) zobowiązuje dealerów metali szlachetnych powyżej określonych progów do identyfikacji klientów i zgłaszania podejrzanych transakcji.

Zakup srebra (sztabki, monety, srebro przemysłowe) podlega w Polsce podatkowi VAT - inaczej niż złoto inwestycyjne, które jest z VAT zwolnione.

Weryfikacja tożsamości to ustawowo wymagane ustalenie tożsamości przy kupnie lub sprzedaży metali szlachetnych powyżej określonych progów płatności gotówkowych, zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy.

Zasada FIFO (First In, First Out) ustala, że przy sprzedaży metali szlachetnych podatkowo za sprzedane w pierwszej kolejności uznaje się zawsze jednostki nabyte najwcześniej.

Złoto inwestycyjne jest w Unii Europejskiej zwolnione z podatku VAT, o ile spełnia określone minimalne wymagania co do próby i formy.

Złoto inwestycyjne to uprzywilejowane podatkowo złoto (sztabki i określone monety), którego zakup w UE jest zwolniony z VAT.